Liquiditätsmanagement
Basisinformationen
Die kirchlichen Haushalte sind wirtschaftlich und sparsam zu verwalten. Einnahmen sind rechtzeitig und vollständig zu erheben, Ausgaben erst in Anspruch zu leisten, wenn es die Erfüllung der Aufgaben erfordert.
Dafür ist dass ein Liquiditätsmanagement unerlässlich.
Verfahrensablauf
Regelmäßig wird die Liquidität für jede Kreiskirchenkasse berechnet. Es wird ermittelt, ob der ermittelte Wert oberhalb oder unterhalb eines erforderlichen Mindestbestandes der Girokonten liegt. Dabei werden die gesicherten Einnahmen und die bekannten Ausgaben innerhalb des Berechnungszeitpunktes berücksichtigt. Liegt der berechnete Wert oberhalb des erforderlichen Mindestbestandes so wird der überschießende Teil einer Finanzanlage zugeführt.
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